工资计提未发汇算清缴怎么处理?
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工资计提未发汇算清缴怎么处理?
答:两个处理办法:
一是本月不进行处理,因为计提工资一般放在应付工资里面,计提数与实发数本身就有差额,年终时兑现工资等可不计提,即不进入成本,直接冲减应付工资即可;
二是本月计提工资时,比实发数少计提即可.
一般要做度计审计由审计调整;
借:前度损益调整 红字
贷:应付工资 红字
同调整所税:
借:前度损益调整
贷:应交税金-企业所税
结转前度损益调整科目:
借:前度损益调整
贷:利润配-未配利润
工资计提未发放汇算清缴的时候能不能扣除?
答:一般情况下,企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除.
根据相关规定:
企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.
因此,企业已计提尚未实际支付的工资薪金部分,不能在其未支付的纳税年度中扣除,只有等到实际发生后,才准予税前扣除.
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