抢购商品被设置为负数如何破解?
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借:库存商品 贷:应付账款-暂估入库 应提醒你一下,在年末的汇算清缴是应将暂估入库的商品的成本在年报里调增,因为你未取得发票就买出商品,有虚增成本的问题,税务局是不认可的,如果你不想调出就只有在年报报出前,将此发票开回就可.开回时分录如下: 借:库存商品 (负数) 贷:应付账款-暂估入库 (负数) 如开回发票单价比你暂估的高 借:主营业务成本 (差额) 贷:库存商品 (差额) 如开回发票单价比你暂估的低,则做相反分录。
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存货出现负数,怎样调整?
正常情况下,存货是不可能出现负数的。既然出现了负数,要具体情况具体分析,找出形成的原因,分别情况作出不同的处理,绝对不能违反财务制度随意调整。
1、如果属于由已入库但未入帐的原材料形成,可以将其暂估入帐,以后冲回再据实入帐会计学习资料提供。
2、如果属于前期多转材料成本形成,则应红字冲回。
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