劳务费应该如何做账?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:劳务费应该如何做账?的财会基础知识,这篇劳务费应该如何做账?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中劳务费应该如何做账?的相关财会处理技巧。
劳务费应该如何做账?
答:劳务费一般可以计入管理费用科目;
具体的做账分录如下:
如果以单位名义取得的劳务费,账务处理方法如下:
1、收到劳务费收入
借:现金(或银行存款)
贷:其他业务收入(或主营业务收入)
2、发生的劳务费支出
借:其他业务支出(或主营业务成本)
贷:银行存款(或应付工资等)
劳务费没有发票应该怎么处理?
答:和单位有劳动合同关系的员工为单位提供的服务不属于增值税征收范围,支付员工的工资可以造表发放,不需要员工为单位提供发票.
独立劳务提供方均不属于和单位有雇佣关系的个人,应该按规定缴纳增值税,同时提供正规发票.
个人无法开具发票,均可通过税务机关代开的形式开具.
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的劳务费应该如何做账?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习劳务费应该如何做账?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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