年终奖金实发比计提数大怎么做分录?
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年终奖金实发比计提数大怎么做分录?
发放工资时借:应付职工薪酬--工资(应发数) 应付职工薪酬-- 奖金(红书)(扣回多发数) 贷:库存现金(实发数).
计提工资时 借:管理(销售)费用--工资(应发数) 管理(销售)费用--奖金(红书)(扣回多发数) 贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 应付职工薪酬-- 奖金(红书)(扣回多发数)。
年终计提的奖金数与实际发放的奖金数的差额怎么处理?
果实发数大,也是先冲掉原来计提数,结转实发工资,操作是一样的,就是差额在不同情况下,一个冲掉了多的,一个结转了多的。
一般的企业是上个月的工资下个月发放,所以都是先计提一笔工资放在那,以免下期实际发放结转时应付工资出现借方情况。而一般一年后员工工资会涨一级所以年终要计提一笔,这样应付工资就不会出现借方了。
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年终奖金实发比计提数大怎么分录,可以分为计提工资时和分发工资时两个阶段,分录的具体细节如上,这里不多说,有问题可以咨询老师。
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