员工出差的加油费、停车费怎么做账?出差途中的餐费呢?怎么做会计处理?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:员工出差的加油费、停车费怎么做账?出差途中的餐费呢?怎么做会计处理?的财会基础知识,这篇员工出差的加油费、停车费怎么做账?出差途中的餐费呢?怎么做会计处理?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中员工出差的加油费、停车费怎么做账?出差途中的餐费呢?怎么做会计处理?的相关财会处理技巧。
员工出差的餐费应该怎么做账?
1、员工独自的使用的餐费,需要取得发票后才能处理,取得发票后计入差旅费用;
2、出差的过程中,员工为了招待客户的餐费,应该计入业务招待费用
借:管理费用/销售费用——差旅费
贷:银行存款/库存现金
管理费用是管理人员的差旅费,销售费用是销售人员的差旅费;
3、出差员工的餐饮费用,什么时候应该计入“业务招待费”?
如果在员工出差期间,带着任务去宴请客户发生的餐饮费用,取得有关发票后,计入业务招待费,具体是指为经营业务的需要支付的餐饮费用、企业生产经营的需要赠送纪念品、企业生产经营需要发生的旅游景点参观费用、交通费用以及其他的开支。
4、报销差旅费的时候
借:管理费用——差旅费
贷:现金/银行存款
5、差旅费借出时
借:其他应收款——XX员工
贷:现金/银行存款
6、差旅费报销时
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款——XX员工
那么,差旅费应该怎么报销呢?报销的时候应该注意什么问题?
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的员工出差的加油费、停车费怎么做账?出差途中的餐费呢?怎么做会计处理?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习员工出差的加油费、停车费怎么做账?出差途中的餐费呢?怎么做会计处理?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
发表评论
取消回复