- 企业所得税税前扣除凭证包括什么？
- 企业发生的费用支出，如果是与收入有关并且是合理性支出，则可允许在企业所得税税前扣除，那么企业所得税税前扣除凭证都有哪些？ 企业所得税税前扣除凭证企业所得税税前扣除凭证包括：税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业自制用...
- 企业所得税汇算清缴差异的账务处理怎么做？
- 所得税汇算清缴差异通常存在两种情况，其一是预缴税额多缴了需要退，其二是预缴税额少缴了需要补交。两种情况下，分别应如何做账？所得税汇算清缴差异的账务处理基于所得税汇算清缴差异，其具体的会计分录可以这样做：第一种情况：预缴税额多缴，也就是说全年...
- 年度企业所得税汇算清缴的账务处理
- 年度企业所得税汇算清缴，一般是对所得税应纳税额进行调整。汇算清缴过程中，需要补缴税款的账务处理该怎么做？ 所得税汇算清缴如何做账？需要补交税额的会计分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税缴纳税款时会计分录：借：应交税费—...
- 所得税为负数的原因有哪些？
- 企业发生的所得税费用是企业经营利润应当缴纳的所得税，所得税若是出现负数，其原因是什么？所得税为负数原因所得税费用是指企业生产经营所取得的利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目，期末需要结转，结转后无余额，一般...
- 固定资产折旧对所得税的影响有哪些？
- 固定资产折旧可理解为采取合理方法在固定资产使用寿命内，对其应计折旧额进行系统分摊。那么固定资产折旧时，对所得税的影响是什么？ 固定资产折旧对所得税的影响？根据《企业会计准则第4号——固定资产》规定，企业应根据固定资产的性质和使用情况，合理...
- 企业所得税汇算清缴前注意事项
- 一年一度的个税年度汇算清缴已经开始了，之前讲解了很多关于个税汇算清缴的问题，接下来会计网就跟大家谈一谈有关企业所得税汇算清缴前的相关注意事项。汇算清缴前应该注意以下事项：1、财务人员检查各项成本和费用的发票，如果发现有问题记得及时联系对方退...
- 企业所得税汇算清缴，多交的税款该怎么处理？
- 企业所得税汇算清缴已经开始了，最近有小伙伴反应在申报过程中遇到了实际利润额预缴税款高于年度汇算清缴的税款情况，像这类的问题要该怎么去处理?我们来看看吧。一、案例分析A公司2020年度季度预缴申报实际利润额50万元，年度汇算清缴申报，享受税收...
- 企业所得税汇算清缴中，罚款和滞纳金税前是否可以扣除？
- 2020年度企业所得税汇算清缴工作已开始。今天，会计网和大家一起关注以下知识点：企业发生的罚款和滞纳金该如何进行税前扣除?一、罚金、罚款和被没收财物的损失根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，“罚金、罚款和被没收财物的损失”不得在计...
- 企业所得税汇算清缴中，疫情防控政策该如何申报？
- 2020年度企业所得税汇算清缴工作已开始。今天，为进一步帮助大家顺利完成汇缴工作，会计网将划重点为大家讲解此次汇缴的疫情防控政策如何申报?根据税务总局发布的《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(国家税务总局公告2020年第...
- 企业汇算清缴所得税的会计分录是什么？
- 企业所得税汇算清缴是指企业在纳税年度终了后规定期限内按规定要求结清全年企业所得税税款的行为，汇算清缴时所得税的会计分录怎么做？汇算清缴所得税分录通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下...
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