- 固定资产的计税基础是什么?
- 固定资产的计税基础是什么?固定资产可以全额抵扣了，那是指抵扣的增值税进项税额。计税基础是针对企业所得税来说的。因为固定资产登记入帐后，要按月计提固定资产折旧的，这个计税基础就是购置固定资产的历史价值。在2009年1月1日前，固定资产的入帐价...
- 企业所得税税收返还是否属于其他收益？
- 企业所得税税收返还是否属于其他收益？答：属于，企业所得税税收返还属于其他收益，即其他业务收入。《企业会计准则——应用指南》附录—《会计科目和主要账务处理》第6051 其他业务收入科目第一条规定，本科目核算企业确认的除主营业务活动以外的其他经...
- 对方缴纳的承包费怎么开发票?
- 对方缴纳的承包费怎么开发票?答:末改变食堂性质,也末办理营业执照,各项收支承包人自行负责,同时企业也不向该个人收取承包费,而只是定期向其支付一定的费用;作为职工就餐补贴,依照个人所得税法规定,支付给承包人的费用属于承包个人取得的独立性餐饮劳...
- 金税盘抵减营业外收入用交税吗
- 问：金税盘抵减营业外收入用交税吗答：不需要缴纳企业所得税。借：应交税金-应交增值税贷：营业外收入（该笔收入为免税收入，纳税调整不记交企业所得税）营业外收入是指企业确认与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入。营业外收入并不是由企业经营资金耗...
2022-09-17 18:43债务重组
- 债务重组损失如何税前扣除？
- 债务重组损失如何税前扣除？《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告 2011年第25号,以下简称《办法》)于2011年1月1日起执行.《办法》第五条规定,企业发生的资产损失,应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前...
2022-09-17 09:53债务重组
- 固定资产清理营业外支出可以税前扣除吗?
- 固定资产清理营业外支出可以税前扣除吗?答：一、依据《关于发布的公告》(国家税务总局公告[2011]25号)第五条：企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。因此，处置固定资产...
- 哪些营业外支出结转不可以税前扣除？
- 哪些营业外支出结转不可以税前扣除？答：1、各种赞助支出不得税前扣除。2、因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。3、纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除。4、损赠支出又具体分为以下情况：...
2022-09-17 04:21债务重组
- 地方财政返还的税款账务处理怎么做?
- 地方财政返还的税款账务处理怎么做?企业收到的税收返还，在会计处理上，根据《财政部关于减免和返还流转税的会计处理法规》(财会字[1995]6号)和《财政部关于印发〈股份有限公司税收返还等有关会计处理法规〉的通知》(财会[2000]3号)这两个...
- 代扣代缴个人所得税手续费返还政策
- 代扣代缴个人所得税手续费返还政策代扣代缴个人所得税是一项法定的义务,不论是否有手续费,支付个人收入的企业都要履行该义务,所以不属于营业税征税范围.但企业取得的手续费收入应作为单位收入,并入利润表,计缴企业所得税.根据《财政部、国家税务总局、...
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